Os Pandora Papers expuseram o sistema corrupto que permite que os ricos do mundo todo evitem pagar impostos

Os Pandora Papers - 12 milhões de arquivos sobre o 1% global e os truques jurídicos que usam para se livrar do pagamento de impostos - são uma das maiores bombas jornalísticas em anos. Eles expõem um sistema com um conjunto de padrões para os ricos e outro para todos os demais.

Chuck Collins

Jacobin

Os Pandora Papers expõem um vasto cache de registros financeiros privados que revelam o negócio de ocultação de riqueza e evasão fiscal por uma elite super-rica global. (Loic Venance / AFP via Getty Images)

No fim de semana passado, o Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos (ICIJ) publicou os Pandora Papers, um esconderijo espantosamente vasto de registros financeiros privados que expõe o negócio mundial de ocultação de riqueza e evasão de impostos pelos super-ricos. Consistindo em quase 12 milhões de arquivos e nomeando cerca de quatorze líderes mundiais, os vazamentos são apenas os últimos em uma montanha crescente de evidências empíricas para o que muitos já sabem: uma classe de elites cada vez mais transnacional opera agora com base em suas próprias regras, alavancando um rede complexa e labiríntica de paraísos fiscais e lacunas jurisdicionais para ocultar e proteger sua riqueza.

Chuck Collins é o diretor do Programa sobre Desigualdade e o Bem Comum do Institute for Policy Studies e autor do livro de 2021 The Wealth Hoarders: How Billionaires Pay Millions to Hide Trillions. No rastro do lançamento dos Pandora Papers, Luke Savage da Jacobin falou com Collins sobre os vazamentos, o que eles revelam sobre o cenário de ocultação de riqueza global e evasão fiscal, e se existem mecanismos atualmente para controlar a riqueza da elite global.

Luke Savage

Para definir um pouco o cenário, você pode nos dar algumas informações sobre os Pandora Papers? O que exatamente emergiu desses vazamentos e como eles se comparam ao seu equivalente mais recente - os Panama Papers - em termos de suas descobertas e escala?

Chuck Collins

Os Pandora Papers são o resultado de um vazamento massivo de dados que desmascara os jogos clandestinos e esquemas de sonegação de impostos dos ultra-ricos do mundo, pessoas com US $ 30 milhões ou mais.

Foi o resultado da “maior colaboração jornalística de todos os tempos” envolvendo seiscentos jornalistas de cento e dezessete países e foi coordenada pelo ICIJ. Dois dos parceiros de mídia na colaboração foram o Washington Post e o Guardian - e vale a pena olhar para a rica quantidade de reportagens, especialmente do Guardian. Como um aparte, minha função era informar os repórteres estrangeiros com antecedência sobre o lançamento para entender o sistema de riqueza oculta dos Estados Unidos.

Pandora é um vazamento maior do que os Panama Papers, que foram dados extraídos de um único escritório de advocacia panamenho, Mossack Fonseca. Os vazamentos do Pandora vêm de registros confidenciais de quatorze empresas de serviços de riqueza offshore diferentes na Suíça, Cingapura, Chipre, Samoa, Vietnã, Hong Kong, bem como empresas em paraísos fiscais conhecidos, como Belize, Seychelles, Bahamas e os britânicos Ilhas Virgens.

Essas firmas ajudam pessoas físicas e jurídicas ricas a formar trusts, fundações, incorporar empresas e estabelecer outras entidades em jurisdições de baixa ou nenhuma tributação. Alguns nomes importantes apanhados nos vazamentos foram o rei Abdullah II da Jordânia, o bilionário americano Robert Smith, o ex-primeiro-ministro do Reino Unido Tony Blair e Shakira.

O Pandora Papers analisou quase 12 milhões de arquivos dessas empresas, incluindo e-mails vazados, memorandos, declarações de impostos, extratos bancários, varreduras de passaportes, diagramas de estruturas corporativas, planilhas secretas e contratos imobiliários clandestinos. Alguns revelam os verdadeiros proprietários de empresas de fachada opacas pela primeira vez. Esses dados produzirão revelações por semanas e meses.

Luke Savage

A elisão fiscal é algo complexo, principalmente quando falamos de uma elite cada vez mais global e transnacional. Como a evasão fiscal é praticada nessa escala, e quais são os tipos de mecanismos que os números expostos nos Pandora Papers são capazes de alavancar para proteger sua riqueza?

Chuck Collins

Sim, graças à natureza transnacional da elite da riqueza global - e à mobilidade de seu capital - há mais caminhos disponíveis para os super-ricos que querem brincar de esconde-esconde com seus ativos. Eles podem contratar profissionais sofisticados da “indústria de defesa de patrimônio” - advogados tributários, gerentes de patrimônio, contadores - ou formar “escritórios familiares” para administrar a riqueza de sua família dinástica ao longo de gerações.

Mas muitos dos mecanismos básicos ou ferramentas na caixa de ferramentas de ocultação de riqueza são os mesmos: contas bancárias e empresas de fachada anônimas em jurisdições secretas (estados-nação ou territórios com poucos requisitos para divulgação de proprietários reais), fundações de direito civil (não deve ser confundido com fundações de caridade) e fundos fiduciários. Entidades de propriedade fiduciária foram transformadas e manipuladas para colocar ativos em uma forma de "limbo de propriedade", onde não está claro quem possui o quê - e o que deveria ser tributado (em meu livro The Wealth Hoarders, discuto em detalhes por que trusts são um grande problema).

Uma exposição recente da ProPublica revelou como a metade das centenas de pessoas mais ricas dos Estados Unidos implementam um complexo acordo de trust denominado “Grantor Retained Annuity Trusts” [GRATs] para evitar futuros impostos sobre a propriedade. Isso realmente expõe esse sistema.

Luke Savage

Em virtude da origem dos vazamentos, os ultra-ricos da América estão um tanto sub-representados nos Pandora Papers. Mas você escreveu recentemente sobre o padrão de evasão fiscal nos Estados Unidos e até que ponto determinadas jurisdições - Dakota do Sul, por exemplo - são agora grandes paraísos fiscais. Os Pandora Papers nos dizem algo útil sobre o panorama da evasão fiscal na América, especificamente?

Chuck Collins

É verdade que o vazamento de Pandora não inclui muitos dos super-ricos dos Estados Unidos. Isso porque esse tesouro de vazamentos se originou de firmas de consultoria de riqueza offshore em doze países, incluindo Samoa, Chipre, Belize e Cingapura - não lugares onde os cidadãos americanos super-ricos procuram seus serviços financeiros de "defesa da riqueza".

Infelizmente, nenhuma firma de consultoria de fortunas dos Estados Unidos participou dos vazamentos. (Se você estiver em uma dessas empresas, sinta-se à vontade para entrar em contato confidencialmente!) Esse é o ingrediente que faltava para realmente envolver os políticos dos EUA. No entanto, mais de setecentas empresas reveladas nos Pandora Papers têm laços com proprietários humanos reais (o que eles chamam de “proprietários beneficiários”) nos Estados Unidos. Então fique ligado.

Mas você pode ter certeza de que eles usam a mesma caixa de ferramentas de bancos offshore, empresas de fachada anônimas e fundos opacos que os sonegadores de impostos em todo o mundo usam. E isso é uma grande notícia para o resto do mundo - que os Estados Unidos se tornaram um importante paraíso fiscal e destino global de riqueza ilícita. Vazamentos anteriores, como os Panamá e Paradise Paper, reforçaram a percepção equivocada de que a maioria desses jogos financeiros ocorre “offshore”, em pequenos países com leis bancárias fracas.

Já sabemos há algum tempo sobre os sistemas que as pessoas ricas usam - mas a novidade é um vazamento com as identidades de 206 proprietários de fundos criados em vários estados dos EUA. Portanto, podemos contar histórias sobre pessoas reais, muitas com biografias corruptas, que estão usando o sistema dos EUA.

Luke Savage

E... qual é o problema com Dakota do Sul?

Chuck Collins

A razão pela qual os bilionários amam Dakota do Sul é que eles foram os pioneiros em uma ferramenta que os ricos usam, chamada de "dynasty trust".

Um dynasty trust é uma forma de trust projetada para sequestrar riqueza por mais tempo do que trustes comuns - às vezes por séculos ou para sempre. Eles costumam ser formados em estados dos EUA, como Dakota do Sul, que suspenderam ou alteraram sua “regra contra perpetuidades”, legislação que anteriormente limitava a vida útil de um trust. (Para a versão completa, consulte o resumo de contexto que Kalena Thomhave e eu fomos co-autores sobre dynasty trust.)

Na década de 1980, a Dakota do Sul mudou suas leis para atrair pessoas ricas que buscavam investir seu dinheiro em fundos fiduciários (eles fizeram a mesma coisa para atrair o Citigroup e a indústria de cartões de crédito). Alguns outros estados seguiram o exemplo, como Wyoming e Alasca. Hoje, uma indústria fiduciária privada floresce na Dakota do Sul, ajudando bilionários a acumular sua riqueza. Esta indústria fiduciária capturou efetivamente os políticos do estado, incluindo seus representantes no Congresso.

Estou emocionado com toda a publicidade crítica focada em Dakota do Sul. Mas outros estados também fazem parte do “elo fraco” em transparência. Quase metade dos estados americanos está agora envolvida na corrida interjurisdicional para determinar quem mudará suas leis para ajudar a mimar os ricos.

Luke Savage

Há muito você defende a reforma tributária nos Estados Unidos. Dada a natureza obviamente global deste problema, existem mecanismos através dos quais os tipos de soluções tradicionais e de base nacional podem ser ampliados, ou serão necessárias instituições globais inteiramente novas para realmente reprimir o tipo de evasão fiscal exposto nos Pandora Papers?

Chuck Collins

Será difícil tributar os ricos nos Estados Unidos (ou em qualquer lugar) sob este sistema global atual, onde o capital pode fugir para as sombras e dezenas de países e territórios competem como "jurisdições secretas". Sempre haverá as Ilhas Cook, dispostas a vender sua soberania e continuar reduzindo suas necessidades para atrair o tesouro. Mas os Estados Unidos são obviamente um Golias econômico que tem mais responsabilidade e possibilidade de consertar o sistema.

A legislação federal pode anular as fracas leis estaduais quando se trata de relatórios corporativos e leis de confiança. Seria um grande levantamento dentro de nosso sistema federalista com forte controle estadual sobre incorporação, formação de confiança, impostos, etc. Mas não é impossível. No final de 2020, o Congresso aprovou a Lei de Transparência Corporativa para exigir que as LLCs revelem seus verdadeiros proprietários ao braço de aplicação da lei do Departamento do Tesouro.

Por exemplo, há coisas que os Estados Unidos deveriam fazer para fechar nossos próprios paraísos fiscais internos e consertar nossas leis de confiança distorcidas. Os legisladores poderiam agir em nível federal para proibir ou desencorajar a formação de dynasty trusts e GRATs para fins de evasão fiscal e sucessão dinástica. Trusts que detenham ativos acima de um determinado tamanho devem ser registrados em um registro público e os beneficiários devem ser divulgados. Poderíamos aprovar uma “regra federal contra perpetuidades”, banindo relações de confiança perpétuas e limitando sua vida útil.

Os Estados Unidos devem agir em conjunto para participar do processo global de elaboração de tratados e acordos comerciais que possam ser usados ​​para levantar opções de transparência corporativa. Se os Estados Unidos e o Reino Unido se unissem com o propósito de elevar os padrões (em oposição a uma “corrida para o fundo” do status quo) - e impor a transparência como parte do comércio e de outras atividades econômicas - isso teria um enorme impacto.

Para haver um “imposto de renda mínimo corporativo global” - algo que os países do G20 estão explorando atualmente - seria necessário haver relatórios fiscais por país. Assim, a Apple teria que divulgar o que paga em cada país e informação sobre seus negócios (vendas, número de funcionários, etc.). Todos esses são exemplos de pontos de pressão para mudança.

Os Pandora Papers irão agitar as coisas. Mas com certeza seria bom ter alguns vazamentos de empresas fiduciárias americanas para preencher o quadro.

Colaboradores

Chuck Collins é o diretor do Programa sobre Desigualdade e o Bem Comum do Institute for Policy Studies, onde co-edita o inequality.org. Ele é autor de The Wealth Hoarders: How Billionaires Pay Millions to Hide Trillions.

Luke Savage é redator da equipe da Jacobin.